主题：[公告]大冷股份：内控审计报告


时间：2012年03月08日 01:02:52


中准会计师事务所有限公司

Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd.



内控审计报告



中准专审字[2012]1034号



大连冷冻机股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了大连冷冻机股份有限公司及重要子公司武汉新世界制冷工业有限公司2011年12
月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、审计范围

本次纳入审计范围的大连冷冻机股份有限公司母公司及重要子公司武汉新世界
制冷工业有限公司的总资产、营业收入和净利润分别占2010年度已审合并财务报表
相关指标的93.28%、83.84%和96.27%。符合中国证监会《关于做好上市公司内部控
制规范试点有关工作的通知》（上市部函[2011] 031 号）“母公司及选取的子公司总
资产、营业收入和净利润三项指标同时要占2010 年合并财务报表相应指标的50%以
上”的规定。

二、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


四、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，大连冷冻机股份有限公司母公司及重要子公司武汉新世界制
冷工业有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。


中准会计师事务所有限公司

注册会计师 隋国军


注册会计师 刘璐

中国·北京


二○一二年三月六日







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