主题：福田汽车(600166)公告正文


福田汽车：2012年年度审计报告
公告日期 2013-03-30 来源 上海证券报
北汽福田汽车股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
 目录



审计报告


合并及公司资产负债表 1-2


合并及公司利润表 3


合并及公司现金流量表 4


合并及公司股东权益变动表 5-6


财务报表附注 7-115
 致同会计师事务所（特殊普通合伙）


审计报告 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号

赛特广场 5 层 邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

致同审字(2013)第8566110ZA1035 号
传真 +86 10 5120

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北汽福田汽车股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北汽福田汽车股份有限公司（以下简称福田汽车公司）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是福田汽车公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告
 北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告



（二）财务报表

合并及公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 6,232,254,921.68 4,379,777,399.85 4,214,462,566.21 2,197,604,079.90
交易性金融资产
应收票据 五、2 349,712,699.83 347,512,699.83 595,843,902.42 595,343,902.42
应收账款 五、4 2,415,449,286.08 1,935,691,367.44 1,364,986,184.84 1,269,677,569.58
预付款项 五、6 733,303,482.48 682,950,387.67 1,107,938,363.13 902,515,538.83
应收利息 2,678,670.13
应收股利 五、3 70,000.00 70,000.00
其他应收款 五、5 2,781,371,321.50 3,180,482,611.46 404,279,714.86 827,014,489.78
存货 五、7 4,021,074,830.51 3,307,713,927.21 5,878,914,987.35 5,501,553,862.91
一年内到期的非流动资
五、10 89,788,802.77 89,788,802.77 124,716,859.58 124,716,859.58
产
其他流动资产 五、8 463,024,924.46 124,744,983.36 113,525,436.28 100,148,880.34
流动资产合计 17,088,658,939.44 14,048,662,179.59 13,804,738,014.67 11,518,645,183.34
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 105,673,105.45 105,673,105.45 134,764,524.72 134,764,524.72
持有至到期投资
长期应收款 五、10 712,344,211.70 598,174,685.43 254,500,239.56 253,980,097.34
长期股权投资 五、12 1,318,633,385.86 3,727,830,305.29 937,322,003.67 3,104,913,864.22
投资性房地产
固定资产 五、13 6,947,990,358.30 6,764,426,780.51 7,983,944,850.12 7,948,703,380.42
在建工程 五、14 1,440,318,746.91 1,077,288,061.54 1,384,112,562.99 1,282,421,147.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、15 3,185,714,735.05 3,075,998,718.70 2,792,825,691.24 2,782,972,121.26
开发支出 五、15 1,127,838,690.08 1,126,486,647.99 484,188,003.63 481,833,431.48
商誉
长期待摊费用 五、16 36,451,940.25 36,451,940.25 78,118,059.13 78,118,059.13
递延所得税资产 五、17 745,091,793.71 668,070,374.59 240,916,819.55 207,818,545.60
其他非流动资产 五、19 340,290,268.09 8,025,571.77 26,023,538.88 26,023,538.88
非流动资产合计 15,960,347,235.40 17,188,426,191.52 14,316,716,293.49 16,301,548,710.61
资产总计 33,049,006,174.84 31,237,088,371.11 28,121,454,308.16 27,820,193,893.95
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合并及公司资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、21 2,013,513,445.56 1,900,000,000.00 3,110,950,000.00 2,987,950,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、22 1,336,283,300.00 926,500,000.00 172,260,000.00 144,260,000.00
应付账款 五、23 5,871,709,224.88 5,103,209,924.67 6,258,172,000.31 6,240,698,781.56
预收款项 五、24 1,677,344,058.06 1,444,194,656.09 2,137,096,754.66 1,996,934,711.33
应付职工薪酬 五、25 539,630,177.18 515,252,205.25 387,010,973.37 394,373,954.93
应交税费 五、26 176,939,068.60 149,588,322.04 -355,015,471.40 -250,500,645.50
应付利息 五、27 14,200,000.00 14,200,000.00 16,025,578.08 14,200,000.00
应付股利 3,956,800.00 3,956,800.00
其他应付款 五、28 2,108,448,673.77 2,123,597,426.08 2,146,889,231.90 2,290,644,885.73
一年内到期的非流动负债 五、29 136,397,764.37 136,397,764.37 290,397,764.37 290,397,764.37
其他流动负债 五、30 20,855,035.89
流动负债合计 13,895,320,748.31 12,312,940,298.50 14,167,743,631.29 14,112,916,252.42
非流动负债：
长期借款 五、31 1,395,899,275.00 1,301,400,000.00 1,842,243,033.97 1,842,000,000.00
应付债券 五、32 994,698,100.00 994,698,100.00 991,848,300.00 991,848,300.00
长期应付款 五、33 195,757,367.88 195,757,367.88 239,584,370.33 239,584,370.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、17 8,799,744.91 8,799,744.91 13,163,457.79 13,163,457.79
其他非流动负债 五、34 1,532,615,942.66 1,532,579,942.66 1,774,751,624.62 1,774,643,624.62
非流动负债合计 4,127,770,430.45 4,033,235,155.45 4,861,590,786.71 4,861,239,752.74
负债合计 18,023,091,178.76 16,346,175,453.95 19,029,334,418.00 18,974,156,005.16


股本 五、35 2,809,671,600.00 2,809,671,600.00 2,109,671,600.00 2,109,671,600.00
资本公积 五、36 7,792,459,581.95 7,792,619,112.06 3,685,151,657.82 3,685,311,187.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、37 1,481,688,664.17 1,368,630,252.34 1,141,008,981.99 1,070,484,713.10
未分配利润 五、38 2,704,214,684.21 2,919,991,952.76 1,944,754,683.51 1,980,570,387.76
外币报表折算差额 -56,717,065.52 -33,573,197.89
归属于母公司股东权益合计 14,731,317,464.81 14,890,912,917.16 8,847,013,725.43 8,846,037,888.79
少数股东权益 294,597,531.27 245,106,164.73
股东权益合计 15,025,914,996.08 14,890,912,917.16 9,092,119,890.16 8,846,037,888.79
负债和股东权益总计 33,049,006,174.84 31,237,088,371.11 28,121,454,308.16 27,820,193,893.95

公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人： 李艳美
 北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告




合并及公司利润表
2012 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、39 40,973,308,479.20 38,957,092,074.53 51,645,734,937.85 51,213,202,888.24
减：营业成本 五、39 36,574,788,819.21 35,181,223,352.30 46,952,853,924.82 47,071,343,798.58
营业税金及附加 五、40 195,914,042.02 186,916,503.06 185,267,228.52 179,819,921.39
销售费用 五、40 2,251,636,258.75 1,686,153,209.18 1,533,275,450.10 1,220,986,499.49
管理费用 五、42 2,403,409,972.54 2,199,898,049.35 1,725,185,762.34 1,632,954,284.05
财务费用 五、43 248,835,050.87 279,283,018.13 173,214,756.63 138,627,816.80
资产减值损失 五、44 152,488,615.48 118,994,271.03 68,232,915.78 66,297,022.76
加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号
五、45 -100,502,689.07 -2,334,127,019.09 -35,275,674.77 66,716,731.34
填列）
其中：对联营企业和合
-101,172,635.57 -2,416,910,239.85 -35,273,889.20 -37,773,889.20
营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） -954,266,968.74 -3,029,503,347.61 972,429,224.89 969,890,276.51
加：营业外收入 五、46 2,726,721,920.30 4,882,432,132.12 402,014,884.78 393,441,640.15
减：营业外支出 五、47 129,315,125.18 128,787,574.10 32,191,575.27 32,017,809.83
其中：非流动资产处臵
15,687,615.83 15,485,282.48 22,025,101.44 21,882,555.68
损失
三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,643,139,826.38 1,724,141,210.41 1,342,252,534.40 1,331,314,106.83
减：所得税费用 五、48 240,948,184.96 233,413,514.17 189,863,449.07 163,378,968.04
四、净利润(损失以“-”号填列） 1,402,191,641.42 1,490,727,696.24 1,152,389,085.33 1,167,935,138.79
归属于母公司股东的净利润 1,353,300,274.88 1,490,727,696.24 1,152,442,450.71 1,167,935,138.79
少数股东损益 48,891,366.54 -53,365.38
五、每股收益

（一）基本每股收益 五、49 0.550 0.606 0.546 0.554
（二）稀释每股收益 0.550 0.606 0.546 0.554
六、其他综合收益 五、50 -47,871,574.02 -24,727,706.39 -71,456,268.52 -38,012,584.39
七、综合收益总额 1,354,320,067.40 1,465,999,989.85 1,080,932,816.81 1,129,922,554.40
归属于母公司股东的综合收益
1,305,428,700.86 1,465,999,989.85 1,080,986,182.19 1,129,922,554.40
总额
归属于少数股东的综合收益总
48,891,366.54 -53,365.38
额
公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
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合并及公司现金流量表
2012 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,682,027,189.12 18,856,081,776.79 26,280,242,951.82 22,237,248,681.33
收到的税费返还 373,794,158.23 3,441,996.32 352,572,383.34 39,555,833.06
收到其他与经营活动有关的现金 五、51 409,086,730.57 4,153,217,993.42 450,619,249.65 410,231,796.08
经营活动现金流入小计 25,464,908,077.92 23,012,741,766.53 27,083,434,584.81 22,687,036,310.47
购买商品、接受劳务支付的现金 19,153,282,265.45 14,723,979,867.73 19,935,114,069.04 16,001,321,664.52
支付给职工以及为职工支付的现金 3,084,565,199.59 2,851,206,782.14 2,676,011,270.07 2,515,951,348.00
支付的各项税费 1,430,566,538.96 1,332,169,530.01 1,757,353,426.46 1,651,241,513.40
支付其他与经营活动有关的现金 五、51 2,595,836,167.66 4,621,646,233.28 3,239,927,262.87 2,816,952,740.61
经营活动现金流出小计 26,264,250,171.66 23,529,002,413.16 27,608,406,028.44 22,985,467,266.53
经营活动产生的现金流量净额 -799,342,093.74 -516,260,646.63 -524,971,443.63 -298,430,956.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 739,946.50 739,946.50
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,941,821,572.85 1,941,606,217.80 8,583,025.50 8,583,025.50
回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 五、51 191,809,936.12 150,780,250.54 958,323,724.99 952,483,134.90
投资活动现金流入小计 2,134,371,455.47 2,093,126,414.84 966,906,750.49 961,066,160.40
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,311,698,965.52 1,620,580,782.51 4,318,518,035.23 4,129,984,742.57
付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 244,993,050.40 441,700,000.00 2,300,273,468.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 五、51
投资活动现金流出小计 2,314,698,965.52 1,865,573,832.91 4,760,218,035.23 6,430,258,211.47
投资活动产生的现金流量净额 -180,327,510.05 227,552,581.93 -3,793,311,284.74 -5,469,192,051.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000,000.00 4,900,000,000.00 245,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
到的现金
取得借款收到的现金 4,108,012,720.56 3,900,000,000.00 4,310,302,836.20 4,186,950,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、51 60,185,986.31 60,185,986.31 30,318,759.34 30,318,759.34
筹资活动现金流入小计 9,068,198,706.87 8,860,185,986.31 4,585,621,595.54 4,217,268,759.34
偿还债务支付的现金 5,850,985,462.54 5,727,742,428.57 923,506,841.04 923,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 663,034,999.61 641,582,748.48 548,479,340.11 604,711,400.76

其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51 99,185,776.85 92,396,652.70 28,976,860.26 27,493,596.21
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 6,613,206,239.00 6,461,721,829.75 1,500,963,041.41 1,555,204,996.97
筹资活动产生的现金流量净额 2,454,992,467.87 2,398,464,156.56 3,084,658,554.13 2,662,063,762.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,444,155.83 972,303.17 -38,051,945.87 -720,848.74
五、现金及现金等价物净增加额 1,478,767,019.91 2,110,728,395.03 -1,271,676,120.11 -3,106,280,093.50
加：期初现金及现金等价物余额 3,989,675,946.36 1,972,817,460.05 5,261,352,066.47 5,079,097,553.55
六、期末现金及现金等价物余额 5,468,442,966.27 4,083,545,855.08 3,989,675,946.36 1,972,817,460.05
公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
 合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
储备
一、上年年末余额 2,109,671,600.00 3,685,151,657.82 1,141,008,981.99 1,944,754,683.51 -33,573,197.89 245,106,164.73 9,092,119,890.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,109,671,600.00 3,685,151,657.82 1,141,008,981.99 1,944,754,683.51 -33,573,197.89 245,106,164.73 9,092,119,890.16
三、本年增减变动金额（减少以“-”
700,000,000.00 4,107,307,924.13 340,679,682.18 759,460,000.70 -23,143,867.63 49,491,366.54 5,933,795,105.92
号填列）
（一）净利润 1,353,300,274.88 48,891,366.54 1,402,191,641.42
（二）其他综合收益 -24,727,706.39 -23,143,867.63 -47,871,574.02
上述（一）和（二）小计 -24,727,706.39 1,353,300,274.88 -23,143,867.63 48,891,366.54 1,354,320,067.40
（三）股东投入和减少资本 700,000,000.00 4,132,035,630.52 600,000.00 4,832,635,630.52
1．股东投入资本 700,000,000.00 4,131,802,000.00 600,000.00 4,832,402,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 233,630.52 233,630.52
（四）利润分配 340,679,682.18 -593,840,274.18 -253,160,592.00
1．提取盈余公积 340,679,682.18 -340,679,682.18
2．对股东的分配 -253,160,592.00 -253,160,592.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 2,809,671,600.00 7,792,459,581.95 1,481,688,664.17 2,704,214,684.21 -56,717,065.52 294,597,531.27 15,025,914,996.08
公司法定代表人： 徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
 北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告


合并股东权益变动表
2011 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额 1,054,835,800.00 3,723,323,772.32 886,733,216.15 2,396,777,822.64 -289,043.87 8,061,381,567.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,054,835,800.00 3,723,323,772.32 886,733,216.15 2,396,777,822.64 -289,043.87 8,061,381,567.24
三、本年增减变动金额（减少
1,054,835,800.00 -38,172,114.50 254,275,765.84 -452,023,139.13 -33,284,154.02 245,106,164.73 1,030,738,322.92
以“-”号填列）
（一）净利润 1,152,442,450.71 -53,365.38 1,152,389,085.33
（二）其他综合收益 -38,012,584.39 -33,284,154.02 -71,296,738.41
上述（一）和（二）小计 -38,012,584.39 1,152,442,450.71 -33,284,154.02 -53,365.38 1,081,092,346.92
（三）股东投入和减少资本 245,000,000.00 245,000,000.00
1．股东投入资本 245,000,000.00 245,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 1,054,835,800.00 -159,530.11 254,275,765.84 -1,604,465,589.84 -295,513,554.11
1．提取盈余公积 254,275,765.84 -254,275,765.84
2．对股东的分配 1,054,835,800.00 -1,350,189,824.00 -295,354,024.00
3．其他 -159,530.11 -159,530.11
（五）股东权益内部结转 159,530.11 159,530.11
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 159,530.11 159,530.11
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 2,109,671,600.00 3,685,151,657.82 1,141,008,981.99 1,944,754,683.51 -33,573,197.89 245,106,164.73 9,092,119,890.16
公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告


公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,109,671,600.00 3,685,311,187.93 1,070,484,713.10 1,980,570,387.76 8,846,037,888.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,109,671,600.00 3,685,311,187.93 1,070,484,713.10 1,980,570,387.76 8,846,037,888.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 700,000,000.00 4,107,307,924.13 298,145,539.24 939,421,565.00 6,044,875,028.37
（一）净利润 1,490,727,696.24 1,490,727,696.24
（二）其他综合收益 -24,727,706.39 -24,727,706.39
上述（一）和（二）小计 -24,727,706.39 1,490,727,696.24 1,465,999,989.85
（三）股东投入和减少资本 700,000,000.00 4,132,035,630.52 4,832,035,630.52
1．股东投入资本 700,000,000.00 4,131,802,000.00 4,831,802,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 233,630.52 233,630.52
（四）利润分配 298,145,539.24 -551,306,131.24 -253,160,592.00
1．提取盈余公积 298,145,539.24 -298,145,539.24
2．对股东的分配 -253,160,592.00 -253,160,592.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 2,809,671,600.00 7,792,619,112.06 1,368,630,252.34 2,919,991,952.76 14,890,912,917.16
公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
北汽福田汽车股份有限公司 2012 年年度报告


公司股东权益变动表
2011 年度
编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,054,835,800.00 3,723,323,772.32 836,897,685.34 2,396,412,100.73 8,011,469,358.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,054,835,800.00 3,723,323,772.32 836,897,685.34 2,396,412,100.73 8,011,469,358.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,054,835,800.00 -38,012,584.39 233,587,027.76 -415,841,712.97 834,568,530.40
（一）净利润 1,167,935,138.79 1,167,935,138.79
（二）其他综合收益 -38,012,584.39 -38,012,584.39
上述（一）和（二）小计 -38,012,584.39 1,167,935,138.79 1,129,922,554.40
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,054,835,800.00 233,587,027.76 -1,583,776,851.76 -295,354,024.00
1．提取盈余公积 233,587,027.76 -233,587,027.76
2．对股东的分配 1,054,835,800.00 -1,350,189,824.00 -295,354,024.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 2,109,671,600.00 3,685,311,187.93 1,070,484,713.10 1,980,570,387.76 8,846,037,888.79
公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人：巩月琼 公司会计机构负责人：李艳美
 （三）财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况

北汽福田汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府办公厅京政办函
(1996)65 号文件批准，由北京汽车摩托车联合制造公司、常柴股份有限公司等 100 家法人
单位共同发起，于 1996 年 8 月 28 日设立的股份有限公司，注册资本为 14,412 万元。

经北京市证监会京证监发(1998)13 号文批复，并经中国证监会证监发字(1998)102 号和证
监发字(1998)103 号文批准，本公司于 1998 年 5 月 11 日向社会公众公开发行人民币普通
股 5,000 万股，并于 1998 年 6 月 2 日在上海证券交易所上市交易。

本公司于 1999 年以股本 19,412 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股转增 1 股的比
例送转。经中国证监会证监公司字(2000)90 号批准，本公司于 2000 年向全体股东配售 2,811
万普通股，配股价为 10 元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14 号文批准，2003 年 3 月
本公司以 2001 年末总股本 28,046.60 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东
配售，由于本公司第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司和其余发起人股东及法人股
股东共计 108 家全额放弃本次配股认购权，实际配售 2,400 万股，配股价为 9.35 元/股。

本公司于 2003 年以股本 30,446.60 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 4 股转增 1 股的
比例送转，注册资本变更为 45,669.90 万元。

本公司根据 2006 年第一次临时股东大会暨股权分臵改革相关股东大会决议，于 2006 年 5
月 31 日实施了股权分臵改革方案：即以公司原有流通股本 15,600 万股为基数，用资本
公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股获
得 5.4 股的转增股份，公司总股本变更至 54,093.9 万股。

本公司根据 2005 年度股东大会决议，以公司实施股权分臵改革后的总股本 54,093.9 万股
为基数，每 10 股转增 5 股，注册资本变更为 81,140.85 万元。

本公司于 2008 年 1 月 8 日收到由实质控制人北京汽车工业控股有限责任公司(以下简称：
北汽控股)转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可【2008】14
号），同意北汽控股公告公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转
而增持公司 263,612,250 股股份，合计持有 295,592,986 股股份(占公司总股本的 36.43%)而
应履行的要约收购义务。本公司于 2008 年 1 月 18 日和 2008 年 7 月 1 日收到由北汽控股
转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，北汽控
股因国有股权无偿划转而增持公司 263,612,250 股限售流通股(含替华宝信托投资有限责
任公司向流通股股东支付的股权分臵改革对价 3,946,857 股股份)已完成过户手续。至此，
北汽控股持有本公司 295,592,986 股股份(占本公司总股本的 36.43%)，成为本公司第一大
股东，北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司股东。

本公司根据 2007 年第三次临时股东大会决议，并经过 2008 年 4 月 8 日中国证券监督管
理委员会下发的证监许可字[2008]509 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准,申请非公开发行股票 10,500 万股。截至 2008 年 6 月 30 日，本公司
完成向北汽控股等五家单位的股份配售，共增加注册资本人民币 10,500 万元，配股价为
9.88 元/股，注册资本变更为 91,640.85 万元。

前述股权配售完成后，北汽控股持有本公司 345,592,986 股股份，占本公司总股本的
37.71%。是次新增股票的限售期自 2008 年 7 月 14 日开始计算，其中：公司控股股东北汽
控股认购的股票将于 2011 年 7 月 14 日上市流通，其他四家认购对象认购的股票于 2009
年 7 月 14 日上市流通。

本公司于 2008 年 10 月 14 日接到控股股东北汽控股通知，其于 2008 年 10 月 13 日通过上
海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份 222,900 股，占本公司总股本的
0.024%，购入平均价格为 4.682 元/股，增持完成后所持股份占本公司总股本的 37.74%，
同时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份。2009 年 11 月 5 日至 16 日，本公司控
股股东北汽控股在二级市场累计减持本公司股份 222,900 股，减持后，其持股比例从
37.74%下降到 37.71%。

根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币
138,427,300.00 元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2010]1150 号《关于核准北
汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民币普通
股（A 股）138,427,300.00 股，变更后的注册资本为人民币 1,054,835,800.00 元。至此，北
汽控股持有本公司股份为 345,592,986.00 股，持股比例为 32.76%。

本公司于 2010 年 11 月 5 日接到控股股东北汽控股的通知：经北京市人民政府国有资产
监督管理委员会（京国资【2010】207）批准，“北京汽车工业控股有限责任公司”名称变
更为“北京汽车集团有限公司”（以下简称：北汽集团）。

根据本公司 2010 年年度股东大会审议通过的利润分配方案等决议和修改后章程的规定，
本公司申请增加注册资本人民币 1,054,835,800.00 元，变更后的注册资本人民币
2,109,671,600.00 元。

根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币
700,000,000.00 元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2012]209 号《关于核准北
汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2012 年 6 月 18 日非
公开发行人民币普通股（A 股）700,000,000.00 股，变更后的注册资本为人民币
2,809,671,600.00 元。至此，北汽集团持有本公司股份为 925,185,972.00 股，持股比例为
32.93%。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略与发展部、战略
联盟管理部、运营管理部、财务计划本部、人力资源本部、信息技术部、审计部、并购
与投资银行部、法律事务部、法规与认证部、制造工程本部、工程研究总院、营销管理
本部、产品规划本部、产品创造项目管理本部、质量管理本部、生产与物流管理本部、
公关传播与外事部、组织监察部、培训中心、党群工作部等部门；拥有北京福田国际贸
易有限公司、诸城福田汽车科技开发有限公司、长沙福田汽车科技有限公司、山东潍坊
福田模具有限责任公司、佛山南海福田汽车销售有限公司、俄罗斯福田汽车有限公司、
日本福田自动车株式会社、福田德国汽车科技工程有限责任公司、福田营销印度私人有
限公司、福田汽车印度制造有限公司、北京银达信担保有限责任公司、河北北汽福田汽
 车部件有限公司、北京中车信融汽车租赁有限公司、福田汽车营销印度尼西亚有限公司、
福田汽车澳大利亚私人有限公司、福田汽车肯尼亚有限公司等子公司。

本公司经营范围：制造汽车（不含小轿车）、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配
件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机
械电器设备；互联网信息服务业务；普通货物运输。销售汽车（不含九座以下乘用车）、
农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动
机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；销售钢材、木材、五金交电、钢
结构及网架工程施工；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；室内外
装饰装潢；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所
需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和
国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、营销咨询、
产品推广服务。

本公司所处汽车行业，主要产品包括：轻型载货汽车、中重型载货汽车、轻型客车、大
中客车、重型机械等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并
 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发
生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反
映。
 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项
 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值
 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。

10、应收及预付款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款。

（1）单项金额重大并单项计


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