主题：沙隆达Ａ：关于中国化工财务有限公司的风险评估报告

关于中国化工财务有限公司的风险评估报告

一、公司基本情况

中国化工财务有限公司（以下简称“公司”）是经中国

银行业监督管理委员会北京监管局批准（金融许可证机构编

码：L0100H211000001），国家工商行政管理总局登记注册

（机构ID号：L087H101110108001），由中国化工集团公司

（控股41.502%）及5家所属成员单位中国昊华化工（集团）

总公司（参股15.8103%）、中国蓝星（集团）股份有限公司

（参股15.8103%）、蓝星化工新材料股份有限公司（参股

11.0672%）、中国化工农化总公司（参股7.9051%）、中国

化工橡胶总公司（参股7.9051%）共同出资组建的非银行金

融机构，注册资本63250万元人民币，注册及营业地：北京

海淀区北四环西路62号，开业时间2009年7月2日。

公司经中国银监会批准的经营业务包括：为成员单位提

供财务和融资服务、信用鉴证及相关的咨询，提供担保；协

助成员单位实现交易款项的收付；办理经批准的保险代理业

务；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；办理票据承

兑与贴现；办理内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从

事同业拆借；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业

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务。

二、公司内部控制的基本情况

（一）内部控制环境

公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分

工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理

的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系

统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决

策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会。执

行系统包括高级管理层及其下属贷款审查委员会和各业务

职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接向董事会负责的

风险控制部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分

离的三道工作程序和风险防控体系。

组织架构图如下：

组织结构图股东会

监事会

董事会监事会

首席执行官风险控制委员会

副总经理

信贷审查委员会

前台中台后台

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董事会：负责决定财务公司的总体经营战略和重大政

策，并定期检查、评价执行情况，保证公司建立并实施充分

有效的内部控制体系；负责确保公司在法律和政策的框架内

审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测

并控制风险。

监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体

系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履

行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠

正其损害公司利益的行为并监督执行。

高级管理层：负责制定内部控制政策，对内部控制体系

的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；

负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责

建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有

效履行。

风险控制委员会：对董事会负责，是公司全面风险管理

的最高决策机构，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，

对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重大

风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风

险管理的总政策、程序。对资产分类工作结果进行最终审批；

对不良资产的责任认定工作进行审批决策；对不良资产的管

理和处置进行决策。风险控制委员会由董事长、首席执行官、

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副总经理、总会计师及相关部门负责人组成，日常办事机构

在风险控制处。

信贷审查委员会：对首席执行官负责，对信贷业务的有

关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的

信贷业务和其他业务进行审批决策；信贷审查委员会由公司

副总经理、总会计师、资金管理处负责人、风险控制处负责

人组成，并适时调整和补充。日常办事机构在风险控制处。

业务部门：公司的信贷、资金、结算、财务、信息等部

门包含了公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对

各类风险，是公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风

险管理职责：

1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按

照既定的流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。

2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准

确、及时上报风险控制部门所要求的日常风险监测报表。

3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风

险控制部门提出操作流程和内控措施改善建议。

4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险

管理建议。

风险控制处：是风险控制委员会有关决策的具体执行部

门，领导和协调公司各部门风险管理工作，主要职责是拟订

公司风险管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的

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风险，组织与实施对各类风险的预警、监测、分析与内控制

度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核公司

各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标

准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，组织已

移交的不良资产管理和处置；管理公司一般性法律事务；负

责对公司各项政策、程序和制度进行合规性审查；负责风险

控制委员会、贷款审查委员会的日常事务工作，对上会材料

进行初审，对有关事项的落实进行跟踪监测。

稽核审计处：是独立于业务层和经营管理层的部门，负

责评价公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、

岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务

稽核和专项稽核，定期向董事会汇报，对稽核建议整改情况

进行跟踪检查；统一归口管理各类监管报表，负责各类相关

报表的审核、报送。

（二）风险的识别与评估

公司内部控制的实施由风险控制处组织，稽核审计处监

督检查，各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同

特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业

标准和风险防范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动

性风险以及合规风险等，各部门责任分离、相互监督，对自

营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）内部控制措施

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公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的

信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，

公司流动性风险以及计算机信息系统风险。

对重点业务的风险控制采取以下措施：不相容职务分离

控制、授权审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运营

分析控制等。上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进

行。

1、资金管理

公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，

制定了《资金管理办法》、《存款业务管理办法》、《人民

币结算账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《结算业务内

部风险控制制度》、《网上银行系统使用管理办法》、《银行账

户管理办法》、《资金流动性风险管理办法》、《银行账户利率

风险管理办法》、《资产负债管理办法》等业务管理办法和操

作流程，做到了首先通过程序和流程中规定操作规范和控制

标准控制业务风险。

（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企

业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施

资金计划管理，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、

自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维

护各当事人的合法权益。

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（3）在转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算

账户，通过登入公司结算平台网上提交指令实现资金结算，

严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安

全性。

（4）在银行融资方面，建立了《信贷资产转让管理办

法和操作流程》、《票据转贴现管理办法和操作流程》，并

在实际操作中严格遵守银监会规定的业务范围和业务规模

限制。

2、会计业务控制

公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账

务处理程序。公司建立了独立的财务会计部门，确保会计部

门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计

业务。公司明确了会计部门、会计人员的权限，会计人员在

各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，

方可办理。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制

约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会

计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项及

有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及

账表之间的有关内容相符。

公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的

原则，加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票

据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、

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空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动

时，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员

办清交接手续。

3、信贷业务控制

公司贷款的对象仅限于中国化工集团公司的成员单位。

公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办

法》、《贷款业务管理办法和操作流程》、《客户信用等级

评级管理办法》、《贷后检查管理办法》和《商业汇票贴现

管理办法》等，通过不断修订和完善，规范了公司各类业务

操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

（1）建立职责明确、相互制约的审贷分离制度。

公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程

序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。

公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信

贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查评估

人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；

贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；

贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收

不力的责任。

公司建立了有效的贷款决策机制。设立贷款审查委员

会，负责审议有关部门报请审议的各类信贷业务。公司总经

理不担任贷款审查委员会委员，但可以否决贷款审查委员会

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的决定。

委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同

意通过的原则，全部意见记录存档。被贷款审查委员会两次

否决的贷款申请半年内不得提交贷款审查委员会审议。

（2）严格执行贷后管理制度。信贷业务处负责对贷出

款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控

管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

公司建立了资产风险分类制度，规范资产质量的认定标

准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的

真实性。

（3）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的

资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分

类管理，对列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的

借款人实施授信禁入。

4、投资业务控制

公司尚未取得对外投资业务资格。

5、内部稽核控制

公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部

审计部门——稽核审计处，建立内部审计管理办法和操作规

程，对公司的各项经济活动进行内部审计和监督。

稽核审计处负责公司内部审计业务。评估下列针对组织

内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效

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性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率

和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的

遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。

6、信息系统控制

公司建立计算机信息系统全面控制体系。加强对计算

机信息系统的一般控制和应用控制。严格划分计算机信息系

统开发、管理、应用部门的职责，建立和健全计算机信息系

统风险防范的制度及措施。制订了《信息系统安全应急管理

办法》、《应急操作手册》、《机房管理办法》等多项管理制度，

满足《银监会200763 号银行业金融机构信息系统风险管

理指引》、《信息系统安全等级保护基本要求》等监管要求。

系统以商业银行信息化建设标准为蓝本，从物理安全、

网络安全、主机安全、应用安全、数据安全及备份恢复等为

着眼点，通过访问控制及入侵防御、CA 认证加密技术、双机

采用多层次立体型保护等多种技术手段，保障系统的安全稳

定。主要有：采用双互联网链路、双机冗余热备等技术，业

务平台稳定可靠;采用数据传输加密、RAID 和数据离线备份

技术，有效地保证数据安全；采用个人 CA 证书认证，有效

甄别用户身份，防止冒名、篡改、抵赖。信息系统的开发、

管理和应用相互分离。信息系统由信息技术处专人、专职管

理。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司总经理

授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。具体业务

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由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。

（四）应急准备与处置

为贯彻银监会和北京市政府“金融无小事，北京无小事”

的指示精神，公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，先后

制定并上报了《财务公司突发事件应急处置预案》、《财务公

司资金流动性风险管理办法》，对因经营或其他问题影响到

财务公司资金安全的情况设计了应急处置预案和程序，以识

别可能发生的意外事件或紧急情况（包括计算机系统），预

防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展，并在公司章

程第八十条规定：“中国化工集团公司在财务公司在出现支

付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加

相应资本金，并立即向中国银行业监督管理委员会报告。”

（五）内部控制总体评价

公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金

管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公

司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在

合理的水平。

公司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、

监事会、经营管理层及时了解本公司的经营和风险状况，确

保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的

有关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制

主要包括以下方面：

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1、风险控制处每年定期向董事会、监事会报告风险评

估报告。

2、将反馈信息及时传达到各有关部门和人员。

3、公司内部加强风险管理的培训与学习，提高全员风

险管理意识。

4、建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、

内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，

及时向管理层或相关部门报告。

5、公司稽核审计处对内部控制的制度建设和执行情况

定期进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人

员提出处理意见。

6、公司建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，管

理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和

纠正措施，并督促业务部门落实。

三、公司经营管理及风险管理情况

1、经营情况

根据中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华审字[2013]

第 6761 号审计报告，截至 2012 年末，公司资产总计 45.73

亿元，其中存放央行款项 4.28 亿元，存放同业款项 10.49

亿元，各项贷款 31.23 亿元；负债合计 37.42 亿元，其中各

项存款 34.31 亿元，同业拆入 3.00 亿元；所有者权益合计

8.31 亿元，其中实收资本 6.33 亿元，未分配利润 1.77 亿元。

2012年，公司实现营业总收入36，339万元（营业净收入

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20743万元），实现利润总额11，821万元，实现税后净利8，690

万元。

2、管理情况

公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照

《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管

理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和

国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强

内部管理。

3、监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2012年

末，公司的各项监管指标均符合规定要求：

（1）资本充足率不得低于10%：

资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍的市场风

险资本）=83125.55/(308777.57+12.5*0)= 26.92%

公司资本充足率为26.92%，高于监管要求。

（2）拆入资金余额不得高于资本总额：

拆入资金比例=同业拆入/资本总额

=30000/83125.55=36.09%

公司拆入资金余额为0，不高于资本总额。

（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%

短期证券投资比例=短期证券投资/资本总额

=0/83125.55=0

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公司没有证券投资业务。

（4）担保余额不得高于资本总额：

担保比例=担保风险敞口/资本总额=0/83125.55=0

公司担保余额为0，低于资本总额。

（5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%：

长期证券投资比率=长期证券投资/资本总额

=0/83125.55=0

公司没有长期投资业务。

（6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：

自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额

=466.66/83125.55=0.56%

公司自有固定资产与资本总额的比为0.56%，低于20%。

（7）流动性比例不得低于25%：

流动性比例=一个月到期的流动资产/一个月内到期的

流动负债=244953.20/329821.97=74.27%

公司流动性比例为74.27%，高于监管要求。

4、股东存贷情况

截至2012年末，公司股东存贷款情况如下：

（单位：万元）

股东名称投资金额存款贷款

中国化工集团公司26，250.0082，043.500.00

中国昊华化工（集团）总公司10，000.00150.060.00

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中国蓝星（集团）股份有限公司10，000.00255.690.00

蓝星化工新材料股份有限公司7，000.0028，596.490.00

中国化工农化总公司5，000.002，796.608，000.00

中国化工橡胶总公司5，000.001，397.980.00

合 计63，250.00 115，240.328，000.00

中国化工农化总公司在公司贷款余额大于其出资额。

中国化工农化总公司是中国化工集团公司全资子公司，

其业务是构成集团六大专业业务板块中的农化板块，2012年

末总资产488.70亿元，2012年营业总收入280.16亿元，利润

总额3.70亿元，是我国最大的农药企业，并于2011年10月成

功收购了世界最大的非专利农药公司以色列的马克西姆.阿

甘公司。公司生产经营稳定，未有不良贷款记录，预计其到

期不归还贷款的可能性小，贷款风险可控。

同时根据《企业集团财务公司管理办法》的有关规定和

北京银监局《关于报送财务公司有关基础信息材料的通知》

要求，公司每期向银监会北京监管局财务公司监管处汇报关

于财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资

本金50%或该股东对财务公司出资额的情况说明。

5、上市公司存贷款情况

截至2012年末，上市公司存贷款情况如下：

（单位：万元）

公司名称股票代码存款贷款

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广西河池化工股份有限公司0009532，147.990.00

蓝星化工新材料股份有限公司60029928，596.490.00

黑龙江黑化股份有限公司600179247.800.00

沈阳化工股份有限公司00069812，317.440.00

风神轮胎股份有限公司6004695，480.940.00

青岛黄海橡胶股份有限公司600579692.050.00

湖北沙隆达股份有限公司0005532，076.5217，000.00

沧州大化股份有限公司6002300.000.00

四川天一科技股份有限公司6003780.000.00

合计51，559.2317，000.00

财务公司截至2012年末吸收存款34.31亿元，上市公司

在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的30%。

综上，本公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法


人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较

好地控制风险，本公司从未发生过挤提存款、到期债务不能

支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高

级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发

生可能影响本公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者

经营风险等事项；也从未受到过中国银行监督管理委员会等

监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行业监督

管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情

况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。

2013 年 5 月 25 日


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