主题：恒丰纸业2016年度内部控制评价报告


　　公司代码： 600356 公司简称： 恒丰纸业
　　 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
　　 2016 年度内部控制评价报告
　　牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
　　 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
　　一. 重要声明
　　 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
　　 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
　　二. 内部控制评价结论
　　1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否
　　2. 财务报告内部控制评价结论
　　 √ 有效 □无效
　　 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
　　3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否
　　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
　　4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用 √ 不适用
　　 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
　　5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
　　 √ 是 □否
　　6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√ 是 □否
　　三. 内部控制评价工作情况
　　(一). 内部控制评价范围
　　 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
　　1. 纳入评价范围的主要单位包括： 牡丹江恒丰纸业股份有限公司及其子公司湖北恒丰纸业有限责任
　　公司
　　2. 纳入评价范围的单位占比：
　　 指标 占比（%）
　　纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
　　纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
　　3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
　　 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、全面预算、资金活动、采购业务、资产管理、工程项目、财务报告、合同管理、 生产管理、 销售业务、研究与开发、 风险评估、 公司对子公司的内部控制、对外担保及关联交易、对外投资、 内部监督、 内外部信息与沟通。
　　4. 重点关注的高风险领域主要包括：
　　 公司对子公司的内部控制、资金活动、 生产管理、 采购业务、销售业务、资产管理、合同管理、 风险评估、 对外担保及关联交易、对外投资、 内部监督、 信息披露管理。
　　5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
　　 □是 √ 否
　　6. 是否存在法定豁免
　　 □是 √ 否
　　7. 其他说明事项
　　 无
　　(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
　　 公司依据企业内部控制规范体系及 《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
　　1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
　　 □是 √ 否
　　 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
　　2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
　　 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
　　 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
　　 利润总额 错报金额≥5% 2%≤错报金额＜5% 错报金额＜2%
　　说明 :无
　　 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
　　 缺陷性质 定性标准
　　重大缺陷 1、 识别出高级管理层中任何程度的舞弊行为；
　　 2、 对已签发的财务报告进行重述，以反映对重大差错的更正；
　　 3、 审计发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
　　 4、 审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
　　重要缺陷 1、沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到纠正；
　　 2、控制环境无效；
　　 3、公司内部审计职能和风险评估职能无效；
　　 4、对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制方面，没有相
　　 应的控制措施或有一项或多项措施没有实施，而且没有补充、补偿性控制的情况；
　　 5、对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制，没有建立相应的控制机制或没
　　 有实施，且没有相应的补充、补偿性控制；
　　 6、未建立反舞弊程序和控制；
　　 7、对于期末财务报告过程的控制，包括将交易总额总数过入总账，初始、授权、记
　　 录和处理总账中的日记账分录，记录财务报表中重复发生和非重复发生的调整等控
　　 制，存在一项或多项缺陷，而且没有补充性、补偿性控制，不能合理保证编制的财务
　　 报表达到真实、准确的目标；
　　 8、审计发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的重要错报。
　　一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
　　说明： 无3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
　　 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
　　 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
　　 直接财产损失 损失≥1000 万元 100 万元≤损失＜1000 万元 损失＜100 万元
　　说明： 无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
　　 缺陷性质 定性标准
　　重大缺陷 1、 严重偏离控制目标且不采取任何控制措施；
　　 2、 董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
　　 3、 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
　　 4、 违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股价严重波动或公司
　　 形象出现严重负面影响；
　　 5、 重大事项决策程序产生重大失误； 违反公司决策程序导致公司重大经济损失。
　　重要缺陷 1、 未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、金融衍
　　 生品交易、资产处置、关联交易；
　　 2、 公司关键岗位业务人员流失严重；
　　 3、 媒体出现负面新闻，波及局部区域，影响较大但未造成股价异动；
　　 4、 公司遭受证券交易所通报批评。
　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
　　说明： 无(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
　　1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
　　1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
　　 □是 √ 否1.3. 一般缺陷报告期内不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
　　1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
　　 缺陷□是 √ 否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
　　 缺陷□是 √ 否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
　　2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
　　 □是 √ 否2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
　　 □是 √ 否2.3. 一般缺陷报告期内不存在非财务报告内部控制的一般缺陷。
　　2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
　　 大缺陷
　　 □是 √ 否
　　2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
　　 要缺陷
　　 □是 √ 否
　　四. 其他内部控制相关重大事项说明
　　1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
　　 □适用 √ 不适用
　　2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
　　 √ 适用 □不适用
　　 本年度，公司内部环境良好，内部控制措施有效，风险管理责任全面落实，内部控制管理不断得到改进和提升。 2017 年，公司将继续优化内部控制环境，完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，有效防范各类风险，促进公司健康、持续发展。
　　3. 其他重大事项说明
　　 □适用 √ 不适用
　　 董事长（已经董事会授权）： 徐祥
　　 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
　　 2017年3月 10 日
　　

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