主题：瓦轴B：针对公司母公司内部控制的审计报告

瓦房店轴承股份有限公司全体股东：

　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了瓦房店轴承股份有限公司(不含子公司，以下简称瓦轴股份公司)2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。

　　纳入本次审计范围的瓦轴股份的总资产、营业收入和净利润三项指标分别占瓦轴股份

　　2017 年度经审计合并财务报表相应指标的 95.38%、98.64%、278.47%。

　　一、企业对内部控制的责任

　　按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是瓦轴股份公司董事会的责任。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

　　三、内部控制的固有局限性

　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

　　四、财务报告内部控制审计意见我们认为，瓦轴股份公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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