主题：上海机场:关联方资金往来的审核报告

上海国际机场股份有限公司董事会:

我们审计了上海国际机场股份有限公司(以下简称“贵公司”)

2010 年度财务报表并出具了信会师报字(2011)第 10529 号《审计

报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发

[2003]56 号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发

表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

审核报告第 1 页

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

现将审核情况说明如下:

一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子

公司)资金发生额为 0.00 元;截止 2010 年 12 月 31 日余额(未扣除

已计提的坏账准备)为 0.00 元。

二、2010 年内，大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性

资金往来发生额为 3，892.83 万元;截止 2010 年 12 月 31 日余额(未

扣除已计提的坏账准备)为 30.60 万元。

三、贵公司与子公司(含子公司的附属企业)之间往来的非经营

性资金往来余额(未扣除已计提的坏账准备)为 494.25 万元;

四、2010 年内，其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往

来发生额为 0.00 元。

立信会计师事务所有限公司中国注册会计师:周铮文

中国注册会计师:封磊

中国上海二〇一一年 二月二十三日

审核报告第 2 页

附件上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:单位:人民币 万元

上市公司核2010年度占用累计

占用方与上市公司的关联2010年期初占用资2010年度占用资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末占用资

非经营性资金占用资金占用方名称算的会计科发生金额(不含利占用形成原因占用性质

关系金余额息(如有)发生金额金余额

目息)

非经营性占用

现大股东及其附属企业

非经营性占用

小计

非经营性占用

前大股东及其附属企业

非经营性占用

小计

总计

2010年度往来累计

上市公司核算的会 2010年期初往来资2010年度往来资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末往来资

其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系发生金额(不含利往来形成原因往来性质

计科目金余额息(如有)发生金额金余额

息)

应收账款5.581，982.30-1，986.831.05能源收入经营性资金往来

上海机场(集团)有限公司控股股东其他应收款-15.80-4.8011.00租房押金经营性资金往来

预付账款-15.53--15.53预付货款经营性资金往来

上海浦东国际机场进出口有限公司控股股东的附属公司应收账款20.5225.15-45.67-租金经营性资金往来

上海机场汽车修理有限公司控股股东的附属公司应收账款-32.46-32.46-能源收入经营性资金往来

大股东及其附属企业

上海浦东国际机场货运站有限公司控股股东的附属公司应收账款72.081，771.43-1，843.51-能源收入经营性资金往来

上海启航停车场管理有限公司控股股东的附属公司应收账款2.9812.94-12.942.98能源收入经营性资金往来

上海空港巴士有限公司控股股东的附属公司应收账款-0.46-0.420.04能源收入经营性资金往来

上海机场快通物业管理有限公司控股股东的附属公司应收账款-36.76-36.76-能源收入经营性资金往来

小计101.163，892.83-3，963.3930.60

上海浦东国际机场航空油料有限责任公司本公司之联营公司应收账款7.1586.14-93.29-能源收入经营性资金往来

上海机场贵宾服务有限公司本公司之联营公司应收账款2，071.034，087.11-4，071.032，087.11租金经营性资金往来

上海民航华东凯亚系统集成有限公司本公司之联营公司应收账款2.793.42-6.21-能源收入经营性资金往来

上市公司的子公司及其附属企业应收账款115.87662.05-707.1670.76合作收入经营性资金往来

上海国际机场候机楼餐饮有限公司本公司的合作企业

应收股利539.79-45.54--494.25合作收益非经营性资金往来

上海机场德高动量广告有限公司本公司子公司的合营企业应收账款1，228.066，695.73-5，775.542，148.25 广告阵地租赁收入 经营性资金往来

参股公司小计3，964.6911，488.91-10，653.234，800.37

关联自然人及其控制的法人

其他关联人及其附属企业

总计4，065.8515，381.7414，616.624，830.97

法定代表人:俞吾炎主管会计工作负责人:王芳俊会计机构负责人(会计主管人员):汪柱雄


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