主题：300343:联创互联年报问询函

公告日期：2018-04-27

关于对山东联创互联网传媒股份有限公司的

年报问询函

创业板年报问询函【2018】第 79号

山东联创互联网传媒股份有限公司董事会：

我部在年报事后审查中关注到以下情况：

1、 报告期内公司实现营业收入 276,757.14 万元，同比增长

18.73%；实现归属于上市公司股东的净利润37,151.99万元，同比增

长 84.47%。请量化分析在公司收入结构、产品毛利率无重大变化的

情况下，报告期内公司的净利润增速远高于收入增速的原因。

2、 2016年度、2015年度公司经营活动产生的现金流量净额分

别为-4,902.89万元、4,977.60万元，报告期内公司经营活动产生的现

金流量净额46,275.26万元。请公司：（1）结合业务流程、收款模式

以及应收账款周期等说明报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与前两个会计年度有较大变化的原因；（2）统计报告期内公司前十大经营活动现金流入金额，并分别说明流入金额对应的客户名称、销售内容、合同签订时间、付款方式的约定（如分期或一次性付款）以及是否逾期收款。请会计师对前述事项发表意见并说明针对公司经营活动现金流所执行的审计程序。

3、 报告期末公司商誉账面价值为326,971.07万元，占报告期

末总资产的 53.87%，本报告期公司判断商誉不存在减值迹象。请公

司说明对前述商誉进行减值测试的过程，分析测试过程中对于资产组未来现金流量的预测以及折现率的选择是否合理。

4、 报告期末公司应收账款账面价值172,170.61万元，占报告

期末总资产的28.37%。请结合行业特点、同类公司的应收账款情况、

公司经营情况，说明公司应收账款坏账准备计提是否充分、以及余额较高的原因和合理性、是否符合行业惯例，并报备应收账款前十名名称。请会计师核查并发表明确意见。

5、 公司数字营销产品毛利率为26.29%，请结合其他公司同类

产品的毛利率水平说明公司该产品毛利率所处的相对水平，并说明与其他公司存在较大差异（如有）的原因。

6、公司 2017年度利润分配预案为：以公司股份总数

590,392,690股为基数，向全体股东每10股派发现金1.30元人民币（含

税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 76,751,049.70 元，而报

告期末上市公司母公司存在未弥补亏损，请说明前述利润分配方案是否符合“上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据”的原则。

7、 报告期内公司与中骏天宝资本管理（北京）有限公司共同

发起设立北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有限合伙）（以下简称“鼎盛嘉禾”），并将鼎盛嘉禾纳入合并报表。请从鼎盛嘉禾的出资结构、投资范围、投资委员会成员组成、利润分配方式等方面说明判断公司对该有限合伙企业构成控制的理由。请会计师发表意见。

8、 报告期内公司应收董事邵秀英股权转让款及利息 3,730.20

万元，应收董事邵秀英控制的公司山东联创精细化学有限公司其它应收款 10,191.72 万元，应收实际控制人李洪国的亲属李洪鹏购房款49.52 万元，请说明上述款项（包括利息）产生的原因、是否存在逾期支付的情形以及是否构成关联方资金占用。

9、 报告期，公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费为862.33万元，2016年度资金占用费为197.28万元。请补充说

明前述资金占用的占用方、占用原因以及发生时间等情况，并说明是否符合上市公司资金内部控制的相关要求，是否履行了必要的审批程序。

10、 报告期末，母公司与子公司的在职人员、生产人员与技术

人员数量发生较大变动。请说明上述变动的原因，公司是否对内部组织架构或经营战略进行了重大调整。

11、 请根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2号——年度报告的内容与格式（2017年修订）》的要求，补充披露

公司本年度所进行研发项目的目的、项目进展和拟达到的目标，并预计对公司未来发展的影响。

12、 请根据《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第8号

——上市公司从事互联网营销业务》的要求，补充披露公司所处的产业链环节、具体业务模式以及关键业务指标。


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